組織與運作
公司治理
內部稽核
內部稽核規章明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其範圍包含公司所有作業及其子公司。
(一)內部稽核之工作事項如下：
1. 編製年度稽核計畫
每年年底前制訂次年度稽核計畫，依據已辨識之風險擬定受查對象和稽核項目，另視需要執行專案稽核或覆核。
稽核計畫經董事會通過並依規定申報備查。
- 2. 依年度稽核計畫執行內部稽核作業
依上述計畫執行一般性及專案稽核，監督各項內部控制功能之運作情形，並及時提供查核結果予管理階層，以便其 了解已存在或潛在缺失之其他管道。
- 3. 提出稽核報告並追蹤內部稽核所見之異常事項及改善情形
稽核報告經董事長核准後即通知受查單位限期改善，並於稽核項目完成之次月底前呈各獨立董事核閱後歸檔。
依內部稽核所見之異常事項編製追蹤報告，並經董事長核定後於規定期限內申報備查。
- 4. 覆核內部控制制度自行評估作業
覆核各單位之內部控制制度自行評估報告，包括檢查該作業是否執行並覆核相關文件以確保執行品質，綜合評估結 - 果提報董事會，做成內部控制聲明書。
本公司目前配置專任稽核人員共3人，直接隸屬於董事會。
(二)內部稽核人員任免、考評及薪酬：
本公司稽核室隸屬於董事會，稽核主管之任免須經審計委員會同意，並提董事會決議；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據本公司「董事、各功能性委員會、經理人及稽核人員酬金辦法」及「員工績效管理辦法」之規定辦理，其考評每年執行一次，前述考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定。
