評估項目

運作情形

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

是

否

摘要說明

一、

公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？

V

本公司董事會通過「康那香企業股份有限公司公司治理實務守則」，係參照臺灣證券交易所及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心制訂之「上市上櫃公司治理實務守則」訂定，以資遵循。並已放置於本公司網站「公司治理」項下，供股東查詢。

符合上市上櫃公司治理實務守則

二、

公司股權結構及股東權益

(一)

公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑 義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？

 V

(一)

本公司「公司治理實務守則」明訂由公司發言人以電話及電子郵件等方式處理股東建議、疑義及糾紛事項，必要時委請法律顧問協助。本公司依照公司法及相關法令之規定召集股東，並制訂完備之議事規則，對於應經由股東會決議之事項，均按議事規則確實執行。股東會決議內容亦符合法令及公司章程規定。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(二)

公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？

V

(二)

本公司依證交法第25條規定，對內部人（董事、經理人及持有股份超過股份總額10%之股東）所持股權之變動情形，均按月申報證期局指定網站公開資訊觀測。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(三)

公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？

V

(三)

本公司董事會通過「對子公司監控作業辦法」及「關係人交易管理辦法」，已建立、執行與關係企業防火牆及風險控管機制。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(四)

公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？

V

(四)

本公司董事會通過「內部重大訊息資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券，並作為本公司重大資訊處理及揭露機制之依據，本公司亦會不定期檢討本辦法以符合現行法令與實務管理需要。

符合上市上櫃公司治理實務守則

三、

董事會之組成及職責

(一)

董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？

V

(一)

目前本公司依據公司法、公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法等規定設置董事9人，其中獨立董事2人、法人代表董事2人，分別具備經營管理、領導決策、產業知識、財務會計、財務金融及環保等工作經驗及專長， 本公司之董事成員具備不同專業、性別及工作領域，以健全本公司之董事會結構，董事會成員多元化結構請參閱【公司治理>>董事會>>董事及監察人成員名單】。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(二)

公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？

V

(二)

本公司已設置薪酬委員會，負責向董事會建議董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，及訂定並定期評估董事及經理人之薪資報酬。

除薪酬委員會已設置外，其餘功能性委員會未來將視公司發展需要設置。

(三)

公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？

V

(三)

本公司目前由薪資報酬委員會依據「董事、監察人及經理人薪資酬勞辦法」檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，另預計於107年度董事會決議額外訂定董事會績效評估辦法。擬依辦法之評估程序及評估指標，於每年年度結束後，進行當年度績效評估。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(四)

公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

V

(四)

本公司定期一年一次自行評估簽證會計師之獨立性及適任性，評估結果已於106.11.13董事會審議通過，經評估皆符合本公司獨立性及適任性標準，足以擔任本公司簽證會計師，簽證會計師之獨立性及適任性評估標準請參閱【公司治理>>董事會>>簽證會計師獨立性評估】。

符合上市上櫃公司治理實務守則

四、

上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)?

V

本公司於總經理室下設置專職法務專員，負責辦理公司登記及變更事項登記；於財務處下設置管理會計專員，負責董事會及股東會之會議相關事宜，及製作董事會及股東會議事錄；並由本公司之總管理處副總經理覆核上述人員所職之公司治理相關事務，並提供董事、監察人執行業務所需資料。

符合上市上櫃公司治理實務守則

五、

公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？

 V

(一)

本公司已設置發言人統籌公司對外 事項之說明與溝通作業。公司網站亦設置完成利害關係人專區，以妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(二)

另本公司於106年度辦理法人說明會及股東會各一次，並按季公開財務報告，且不定期於公開資訊觀測站公告重大訊息，或於公司網站發佈最新消息。

(三)

本公司106年度針對各利害關係人之溝通頻率如下：

(1)投資人電話溝通次數-15通

(2)勞資溝通會議-4次

(3)客戶稽核-11次

(4)供應商稽核-8次

六、

公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？

V

本公司委任凱基證券股份有限公司股務代理部為本公司股務代理機構並辦理股東會事務。

符合上市上櫃公司治理實務守則

七、

資訊公開

(一)

公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？

V

(一)

本公司設有架設網站：http://www.knh.com.tw/並已設置投資人專區、企業社會責任專區揭露財務業務及公司治理資訊情形。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(二)

公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

V

(二)

本公司設置中、英文網站，並按業務內容分別由各權責單位負責蒐集資訊，並由專人負責揭露資訊之維護工作。本公司依規定落實發言人制度、法人說明會相關資訊公開於公司網站。

符合上市上櫃公司治理實務守則

八、

公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

 V

(一)

員工權益與僱員關懷：

每年舉辦4次勞資溝通會議，並建立「員工意見箱」及「性騷擾防治專線」；成立職工福利委員會，每年至少開會4次討論員工福利相關議題，並提供婚喪喜慶慰助金、團體險及意外險等福利事項。另本公司依據勞動基準法之規定訂定員工退休辦法，組成勞工退休準備金監督委員會，依 每月薪資總額一定比率提撥勞工退休準備金儲存於台灣銀行退休金專戶中，以充作未來支付職工退休準備金之用。依勞工退休金條例，自94年7月1日 起，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶。

符合上市上櫃公司治理實務守則

(二)

投資者關係與利害關係人之權利：

1.提供CSR@knh-global.com之電子郵件信箱予利害關係人進行關於環境、社會及公司治理等議題之聯絡管道。

2.建立whistleblower@knh-global.com之電子郵件信箱及02-2349909 #2268專線，作為內外部利害關係人對於舞弊及違反從業道德之舉報管道。

(三)

供應商關係：

1.

要求合格供應商簽署「供應商行為準則」，承諾共同遵守勞工權益、環境安全、道德法令要求等事項。

2.

為確認供應商產品之品質符合公司需求，訂有「供應商管理辦法」，並依供料類型與風險程度安排至供應商進行實地稽核。

(四)

公司為董事及監察人進修之情形：

董監事依個別需求進修，並將進修情形申報至主管機關指定網站。明細請參閱【公司治理>>董事會>>董監事出席及進修情形】。

(五)

風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：

1.

本公司要求進入生產區域之訪客及承包商需簽署健康、安全、保密及環境衛生宣告，以維護訪客及本公司之權益。106年度計簽署243人次。

2.

為降低營運風險，每年廠區舉辦消防演練，106年度計舉辦6次共363人次參與；並針對IT服務中斷事件於每年12月或次年1月進行危機管理演練。

3.

對新產品制訂「新產品風險管理辦法」，由研發單位召集相關人員以「失效模式分析表」進行風險分析並完成風險評估報告。106年度計出具報告31份。

(六)

客戶政策之執行情形：

本公司與客戶有良好互動與合作，並不定期接受重要客戶之稽核及評鑑，依客戶要求進行各項產品品質及管理之改善，配合執行企業社會責任之相關事項。106年度客戶滿意度調查共發出217份問卷，平均滿意度達96.8分。

(七)

公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已為董事及監察人投保董監責任險，並將投保金額、承保範圍及保險費率等資料，提報董事會報告。涵蓋107年度保險期間之董監責任險內容，已於107.02.26提報董事會報告。

九、

請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強

事項與措施。(未列入受評公司者無需填列)

本公司106年度「第4屆公司治理評鑑」評鑑結果為81%~100%，本公司已召開會議，針對未得分項目進行檢討，以落實公司治理，以下為本公司在評鑑結果後已完成或目前進行改善情形：

◆股東常會開會30日前上傳股東會議事手冊及會議補充資料：

106年度股東會議事手冊及會議補充資料擬於107年股東常會開會30日前上傳至公開資訊觀測站。

◆電子投票/股東常會議案採逐案票決：

本公司107年股東常會將採行電子投票，增加股東行使表決權之管道，股東常會議案採逐案票決，本次擬將每項議案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄，並輸入公開資訊觀測站。

◆股東常會至少各出席一席監察人及獨立董事：

本公司已於106年度設立獨立董事席次，擬於107年股東常會至少各出席一席監察人及獨立董事。

◆揭露英文版之股東會開會通知書、議事手冊、會議補充資料及年報/揭露英文版年度財務報告：

本公司擬於107年股東常會開會30日前上傳英文版開會通知書、21日前上傳英文版議事手冊及會議補充資料、7日前上

傳英文版年報至公開資訊觀測站；並擬於107.06月底前上傳英文版106年度會計師查核財務報告(含財務報表及附註)至公開資訊觀測站。

◆揭露獨立董事對董事會重大議案之意見及本公司後續處理情形：

本公司已於106年度設立獨立董事席次，並於106年度股東會年報詳實揭露每項獨立董事對於董事會重大議案之意見，及本公司對獨立董事意見之後續處理情形。

◆評估簽證會計師獨立性：

經本公司董事會事務單位審慎蒐集相關資料以供董事會審議，評估資誠聯合會計師事務所潘慧玲會計師及支秉鈞會計師，皆符合本公司獨立性及適任性評估標準，足已擔任本公司簽證會計師，107年度簽證會計師獨立性及適任性評估

結果預計於107年度董事會報告並審議通過，同時將內容公佈於公司網站。

◆公司年報揭露個別董事及監察人酬金：

106年度股東會年報將自願揭露本公司個別董事及監察人酬金。

◆公司年報揭露具體明確的股利政策：

106年度股東會年報已揭露本公司具體明確的股利政策。

◆揭露過去兩年二氧化碳或其他溫室氣體年排放量：

106年度股東會年報已揭露本公司過去兩年二氧化碳年排放量。

◆制定節能減碳及其他廢棄物管理政策：

106年度股東會年報已揭露本公司節能減碳及廢棄物管理政策之目標及結果。

◆公司年報是否揭露前一年度股東常會決議事項：

106年度股東會年報已揭露本公司前一年度股東常會決議事項及執行情形。

◆投保董監責任保險並提報董事會：

本公司已投保107年度董監責任保險，並已於107/02/26向董事會報告。

◆公司網站揭露公司沿革、產品、組織架構及經營團隊：

本公司已於官方網站揭露公司沿革、產品、組織架構及經營團隊之姓名、學經歷及工作職掌。